Операции по купле-продаже валюты

4.30 Операции по купле-продаже валюты

При проведении валютных операций банки совершают сделки по покупке-продаже наличной и безналичной иностранной валюты против наличных и безналичных рублей РФ, т.е. совершают конверсионные сделки.

В договоре купли-продажи валюты обязательно оговаривается вид сделки. В международной практике используются следующие виды валютных операций:

-            кассовая (наличная) сделка;

-            срочная (форвардная) сделка;

-            сделки с опционом;

-            сделки «СВОП»;

-            валютный арбитраж.

При кассовых (наличных) сделках исполнение сделки осуществляется не позднее, чем на второй день после ее заключения

заключение договора

 в течение 2-х дней

 исполнение договора

В договоре предусматривается наличный курс или курс «СПОТ».

Срочная (форвардная) сделка предусматривает:

-      исполнения сделки в срок далее, чем 2 рабочих дня;

-      обмен по курсу «форвард», который равен текущему курсу или плюс премия, или - скидка.

Размер скидки или премии будет зависеть от изменения курсов валют в будущем.

Срочные сделки, заключенные на биржевом рынке (в отличии от форвардных – на межбанковском рынке), носят название фьючерсных.

Разновидностью срочной сделки является сделка с опционом – когда в договоре срок поставки валюты не фиксируется, а оговаривается срок, в течение которого предоставляется право выбора продавцу (покупателю) продать (купить) валюту.

Сделка «СВОП» сочетает кассовую и срочную сделку. Суть данной операции состоит в следующем: в договоре одновременно предусматривается покупка (продажа) валюты на условиях кассовой сделки (СПОТ) и продажа (покупка) той же валюты на условиях срочной сделки.

Арбитражные сделки с валютой носят спекулятивный характер, т.к. в данном случае банки извлекают прибыль за счет разницы курсов валюты или на разных биржах страны или в различное время.

Валютно-обменные операции с физическими лицами производятся в обменных пунктах, которые должны быть зарегистрированы в порядке, установленном Банком России.

Валютно-обменные операции совершаются с обязательным оформлением и выдачей физическим лицам справок, выписываемых на бланках строгой отчетности «справка ф. № 0406007».

Помещения обменных пунктов должны соответствовать техническим требованиям, предъявляемым нормативными актами Банка России.

Вопросы для самоконтроля к вопросам № 4.29-4.30

1.         Дайте структуру валютного рынка.

2.         Дайте определение валютного курса, методов котировки валют.

3.         Что понимается под «курсом покупателя» и «курсом продавца»?

4.         Какие операции банков относятся к текущим валютным операциям?

5.         Какие операции банков относятся к капитальным валютным операциям?

6.         Какие счета открываются в банках предприятиям для учета валютных средств?

7.         Дайте определение форм международных расчетов:

-   банковского перевода;

-   документарного инкассо:

-   документарного аккредитива.

8.         Раскройте сущность кассовых и срочных валютных сделок.

9.         Назовите виды срочных сделок, сделок «СВОП».

10.       Какой документ получают клиенты при покупке-продаже иностранной валюты в банке.

4.31 Операции по вкладам населения

Основным источником ресурсов банка являются депозиты, оформленные путем открытия счета и выписки сберегательной книжки. Данными операциями занимаются все коммерческие банки, но ведущим банком является Сберегательный Банк.

В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», вклады от населения принимают только банками, имеющие такое право в соответствии с лицензией выданной ЦБР.

Право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предоставляется банкам, если с даты их государственной регистрации прошло не менее двух лет.

Согласно этого закона, банки должны обеспечить тайну вкладов, их сохранность, своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками.

В условиях конкурентной борьбы за вкладчиков, банки совершенствуют правила проведения операций по вкладам, вводя новые вклады; с учетом конъюнктуры рынка изменяют процентную ставку дохода по вкладам; применяют различные методы начисления процентов (или простые, или сложные); улучшают качество обслуживания клиентов и т.д.

Вкладчики в праве самостоятельно выбирать любой вид вклада.

В коммерческом банке устанавливаются различные процентные ставки дохода по вкладам, уровень процентной ставки зависит:

1) от конъюнктуры финансового рынка;

2) от уровня инфляции;

3) от уровня учетной ставки ЦБР;

4) от доходности по ценным бумагам и другим активным операциям коммерческого банка;

5) от вида и типа банка;

б) от уровня конкурентной борьбы;

7) от вида вклада;

8) от срока привлечения вклада;

9) от суммы вклада;

Стандартное содержание договора о депозитном обслуживании:

По каждому виду вклада составляется отдельный договор о депозитном обслуживании, но независимо от вклада он должен иметь стандартное содержание, где основными показателями являются:

-      юридические адреса сторон;

-      предмет договора;

-      сумма вклада;

-      процент дохода;

-      обязанности и права сторон по договору и т.д.

Контролер операционного отдела:

1) выясняет желание клиента об открытии счета;

2) предлагает заполнить:

• договор на открытие счета (2 экземпляра);

• приходный ордер;

• алфавитную карточку.

3) получает от клиента:

• заполненные клиентом вышеуказанные документы;

• паспорт.

4) все необходимые данные вносит в компьютер (Ф.И.О.; сумму; вид выполняемой операции);

5) при открытии счета, все данные, внесенные в компьютер, автоматически пропечатываются в новом лицевом счете клиента, кроме того, пропечатывается сумма вклада (проценты по вкладу, в зависимости от правил по оформлению, начисляются автоматически);

6) в ордере через принтер компьютера отпечатываются необходимые данные;

7) на вкладчика открывается сберегательная книжка (сберкнижка), автоматически ей компьютер присваивает номер счета в зависимости от вида вклада.

При совершении приходно-расходных операций клиент в банк предъявляет:

-   паспорт;

-   сберегательную книжку;

-   договор.

Доход по вкладам начисляется исходя их процента, который предусмотрен договором.

Ставка дохода по срочным вкладам не пересматривается до конца срока.

Существуют следующие варианты расчета суммы процентов:

1) процентная ставка бывает годовая и месячная; если годовая (что чаще) ставка, то применяется следующая формула

Сумма = сумма по операциям × % ставку × число дней

дохода 100 × 360(365)

В последнее время, большинство банков переходят на точные расчеты процентов, а поэтому в расчет берутся календарные дни. Но по срочным депозитам могут за базу учитываться и 360 дней в году, но тогда и 30 дней в месяце.

Если ставка месячная, то:

Сумма = сумма по операциям × % ставку × число дней

дохода 100 × 30(31)

2) проценты по вкладам могут начисляться или авансом, или по факту;

При авансовом начислении процента, сумма дохода начисляется в день совершения приходной операции. Дни считаются со следующего дня до конца квартала (вклад «до востребования»). Суммы дохода, начисленные авансом, не должны отражаться в сберкнижке и в лицевом счете в колонке «приход», а отражается в колонках «проценты начисленные».

По тем же формулам и по тем же правилам начисляются проценты и по приходным операциям по вкладам до востребования.

Доход начисляется или по истечению всего срока, указанного в договоре или по истечении какого-то периода. Например, по истечении каждого месяца, всего срока, на который помещен вклад. В конце срока начисляется процент по таким вкладам, как срочный депозит (например, открыт счет на 4 месяца), по сберегательному вкладу начисление дохода осуществляется таким образом::

- если срок 1 мес. 1 день, то начисление процента по истечении всего срока

- если - 2 мес. 1 день, 3 мес. 1 день - то начисление процента осуществляется по истечении каждого месяца (15 число месяца) и в конце срока за оставшееся время.

Проценты, начисленные по факту отражаются в лицевом счете в колонке «Вклад-приход» и при посещении вкладчиком банка в сберкнижку вписывается начисленная сумма процента.

3) В зависимости от условий вклада проценты могут быть:

а) простыми

б) сложными

Простые проценты.

Когда сумма дохода начисляется на первоначальную сумму вклада, в этом случае сумма к выплате равна сумме первоначального взноса, суммы начисленных процентов на эту сумму.

Сложные проценты.

Когда согласно условий вклада доход начисляется за какой-то период времени (обычно за месяц, квартал), на первоначальную сумму вклада, затем эта сумма дохода причисляется по вкладу и уже в след, период доход начисляется на сумму первоначального взноса с причисленными к ней процентами за предыдущий период (например: по сберегательным вкладам начисление производится 15 числа каждого месяца).

Начисление суммы дохода начинается со следующего дня после открытия счета по:

- конец квартала по вкладам до востребования (т.е. при авансовом начислении дохода);

- день окончания срока (включительно). Например: по срочным депозитам, сберегательным и другим вкладам, т.е. когда проценты начислялись по факту.

В конце квартала по вкладам до востребования остаток процента капитализируется, т.е. причисляется по вкладу.

При первом посещении вкладчика эти проценты записываются в сберкнижку, и он имеет право на их получение в любое время.

Похожие работы

Отечественный и зарубежный опыт организации банковского дела

Скачать

140652

14

3

... и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. Таким образом, в данной главе были рассмотрены теоретические основы организации банковского дела в Казахстане и развитых странах. Далее, в следующих главах рассмотрим действующую практику банковской деятельности на примере АО «Альянс-банк». 2. Анализ банковской деятельности ...

Стресс-тестирование в банковском деле и механизм валютного регулирования при минимизации рисков

Скачать

27033

0

0

... финансового рынка (дилеров) основывает свои решения на использовании технического анализа, что повышает влияние его закономерностей на реальное движение курсов валют. Механизм валютного регулирования при минимизации рисков В ходе проведенного исследования доказано, что для любой страны с трансформированной экономикой, особенно для стран, испытывающих недостаток собственных природных ...

Проблематика управления банковской индустрией

Скачать

12748

0

3

... для обхода любых запретов относительно видов банковской деятельности и конкретных операций банков. Это стало причиной изменения подходов к организации банковского регулирования и надзора. Эффективное управление банковской индустрией сопровождается рядом следующих проблем, определяемых такими процессами новейшей истории, как глобализация и внедрение информационных технологий. Практически во всех ...

Банковское дело

Скачать

45737

2

0

... , и направляет его с сопроводительным письмом в Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности). Банк России (Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности) на основании полученной информации о представительстве делает соответствующую запись в Книге государственной регистрации кредитных организаций (раздел 2, глава 10 инструкции ЦБ РФ № 75-И “О ...