Организация службы отчетности банка - Банковское дело - KazEdu.com

ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ Освещенность помещения Электробезопасность в помещении Данная проблема не имеет однозначного решения и может в дальнейшем представлять интерес для новых разработок После анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются с помощью системы отсечек Коэффициенты для оценки деловой активности («М» - management) Коэффициенты для оценки ликвидности («L» - liquidity) (приложение 16) Группа ликвидности (приложение 18) Анализ группы надежности (достаточности капитала) Анализ группы деловой активности Методики аналитической работы службы анализа и отчетности Экспресс - анализ Собственные средства Эффективность управления (приложение 52) Анализ собственного капитала Оценка добавленной стоимости Декомпозиционный анализ нормы прибыли на собственный капитал Правила управления ГЭПом Определение экономически обоснованной цены кредита Методика анализа деятельности коммерческих банков РОЛЬ И МЕСТО АНАЛИТИЧЕСКОЙ РАБОТЫ Экономический анализ как особый вид деятельности Виды аналитической работы Организационная структура КБ «Тагилбанк» ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ Освещенность помещения Электробезопасность в помещении Данная проблема не имеет однозначного решения и может в дальнейшем представлять интерес для новых разработок После анализа полученных коэффициентов, а также индивидуальных особенностей каждого банка некоторые из них исключаются с помощью системы отсечек Коэффициенты для оценки деловой активности («М» - management) Коэффициенты для оценки ликвидности («L» - liquidity) (приложение 16) Группа ликвидности (приложение 18) Анализ группы надежности (достаточности капитала) Анализ группы деловой активности Методики аналитической работы службы анализа и отчетности Экспресс - анализ Собственные средства Эффективность управления (приложение 52) Анализ собственного капитала Оценка добавленной стоимости Декомпозиционный анализ нормы прибыли на собственный капитал Правила управления ГЭПом Определение экономически обоснованной цены кредита

407403

знака

46

таблиц

15

изображений

Читать далее: ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Анализ и обоснование хозяйственных решений. Б.И.Майданчик, М.Г.Карпухин, Я.Г.Любинецкий и др. М. Финансы и статистика. 1991.

Бабичев М.Ю., Бабичева Ю.А., Трохова О.В. и др. Банковское дело: справочное пособие. М. Экономика. 1994.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М. Финансы и статистика. 1995.

Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? М. Финансы и статистика. 1995.

Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн. М. «ДЕКА».1995.

Банковский портфель-2 (Книга банковского менеджера. Книга банковского финансиста. Книга банковского юриста.). /Отв. ред. Коробов Ю.И. М. СОМИНТЭК. 1994.

Банковское дело. Под ред. проф. В.И. Колесникова, проф. Л.П. Кроливецкой. М. Финансы и статистика. 1995.

Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. М. Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.

Банковское дело в России. Анализ деятельности коммерческого банка. Т.3. АО «Московское Финансовое Объединение». 1994.

Банковское дело в России. Бухгалтерский учет и отчетность в коммерческом банке. Т.2. АО «Московское Финансовое Объединение». 1994.

Банковское обозрение. 1998. №2. С. 54.

Валеева Р. Информационное поле банка: аспекты управления. Бизнес и банки. 1996. № 45-48. С. 8.

Валеева Р. О проблемах организации информационно-аналитических служб в банках. Бизнес и банки. 1996. № 36-38. С.8.

Галлямов Ф. Еще раз о проблемах управления банком. Бизнес и банки. 1995. № 31. С.6.

Герчикова И.Н. Менеджмент. М. Банки и биржи. ЮНИТИ. 1995.

Гордиенко А. Методика расчета экономического эффекта деятельности подразделения коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 41. С.5.

Деньги. 1998. №10.С. 35 -38.

Инструкция ЦБ РФ “О порядке регулирования деятельности банков” №1 от 01.10.97 г., введенная Приказом ЦБ РФ № 02-430 от 01.10.97 г.

Инструкция ЦБ РФ “О составлении финансовой отчетности коммерческими банками” № 17 от 01.10.97 г., введенная Приказом ЦБ РФ № 02-429 от 01.10.97 г.

Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. Уч-к. Минск. БГЭУ. 1996.

Камионский С. Проблемы управления современным банком. Бизнес и банки. 1994. № 27. С.5.

Кинг У., Клиланд Д. Стратегическое планирование и хозяйственная политика. Общ.ред. Г.Д.Кочеткова. м. Прогресс. 1982.

Ковалев В.В. О преподавании экономического анализа в ВУЗах. Бухгалтерский учет. 1996. № 6. С. 69-72.

Ковалев В.В. Эволюция финансового анализа в России. Бухгалтерский учет. 1996. №5. С. 56-58.

Козлова Е.П., Галанина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М. Финансы и статистика. 1996.

Кохно П.А. и др. Менеджмент. М. Финансы и статистика. 1993.

Кулаичев А. Анализ данных и прогнозирование в банковском деле. Бизнес и банки. 1994. № 17. С. 2.

Кунц Г., О’Доннел С. Управление: системный и ситуационный анализ управленческих функций. М. 1981.

Львов В.С., Иванов В.В. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М. Изд-во Агенства «Яхтсмен». 1996.

Манн Р., Майер Э. Контроллинг для начинающих. М. Финансы и статистика. 1995.

Масленченков Ю. Композиционный анализ банковской нормы прибыли на капитал. Бизнес и банки. 1995. № 32. С.5.

Масленченков Ю. Модель спреда коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 47 . С.4.

Масленченков Ю. Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала банка. Бизнес и банки. 1995. № 36 . С.2.

Масленченков Ю. Факторный анализ доходов и расходов коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 30. С.4.

Масленченков Ю. Факторный анализ прибыли и процентной маржи банка. Бизнес и банки. 1995. № 33 . С.2.

Масленченков Ю. Финансовая прочность коммерческого банка. Бизнес и банки. 1995. № 34. С.2.

Масленченков Ю. Экономическая модель управления ГЭПом. Бизнес и банки. 1995. № 37 . С.6.

Масленченков Ю., Команов В. Предварительный этап оценки финансовой отчетности банка. Бизнес и банки. 1995. № 26. С.4.

Масленченков Ю., Команов В. Экспресс-анализ коммерческого банка. Бизнес и банки. 1996. № 31. С.5-6.

Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М. «Дело». 1993.

Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М. Финансы и статистика. 1996.

Рид Э., Коттер Р., Пилл Э., Смитт Р. Коммерческие банки. М. 1983.

Роберт С. Портер. Введение в регулирование, надзор и анализ деятельности банков. Вашингтон. Институт экономического развития. Мировой банк. 1992.

Российская банковская энциклопедия. Редколлегия: О.И.Лаврушин и др. М. Энциклопедическая Творческая Ассоциация. 1995.

Спицын И.О., Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь. АО «Тарнекс». 1993.

Тимоти У. Кох. Управление банком. В 5-ти книгах, 6-ти частях. Уфа. Спектр. 1993.

Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М. ИПЦ. «Вазар-Ферро» 1994.

Уткин Э.А. Банковский маркетинг. М. ИНФРА - М. 1995.

Финансово-кредитный словарь. В 3-х т. Гл.ред. В.Ф. Гарбузов. М. Финансы и статистика. 1994.

Финансовый менеджмент. Автор. коллектив под рук. Е.С.Стояновой. м. Перспектива. 1993.

Финансовый менеджмент: теория и практика. Уч-к. Под ред. Е.С.Стояновой. М. Перспектива. 1997.

Черкасов В.Е. Финансовый анализ в банке. М. ИНФРА-М.1995.

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М. Финансы и статистика 1993.

Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М. Финансы и статистика. 1995.

Экономический анализ деятельности банка. Учебное пособие. М. ИНФРА-М 1996.

Юденков Ю.Н. Экспресс-анализ банковского баланса. Бухгалтерия и банки. 1996. № 1. С.13-17.

РЕФЕРАТ

Пояс. зап. 185 страниц, 1 рис., 3 табл., 56 источн., 58 прил.

БАНК. АНАЛИЗ. ФИНАНСОВЫЙ КОЭФФИЦИЕНТ. НАДЕЖНОСТЬ. ЛИКВИДНОСТЬ. ЭФФЕКТИВНОСТЬ. ДЕЛОВАЯ АКТИВНОСТЬ.

Определены проблемы организации аналитической работы в КБ «Тагилбанк». Рассмотрены вопросы проведения анализа банка. Изучены различные методики анализа деятельности банков. Выбраны направления аналитической работы в банке.

Разработан проект организации службы анализа и отчетности.

Сформирована модель проведения анализа работы банка, основанная на комплексе финансовых коэффициентов.

На основе методики сделана оценка отдельных направлений работы КБ Тагилбанк. Предложенная методика позволит анализировать основные направления деятельности банка, обоснованно подходить к определению эффективности его операций и может быть применена в работе службы анализа и отчетности.

Проект организации службы анализа и отчетности разработан для КБ «Тагилбанк» впервые и может быть использован им для создания нового подразделения банка.

Данная проблема не имеет однозначного решения и может в дальнейшем представлять интерес для новых разработок.

Overview Таблица 1
Таблица 2
Таблица 3
Таблица 4
Таблица 5

Sheet 1: Таблица 1

	Динамика объема и структуры активов баланса



Агрегат	Статья		в руб.			Удельный вес

А1	Производительные активы - всего	176,932,850.77	182,760,552.20	186,779,368.48	63.05%	61.40%	61.91%
А2	Операции с клиентами - всего	149,573,296.47	150,493,252.13	153,946,270.64	53.30%	50.56%	51.03%
А3	Краткосрочные кредиты:	140,745,697.03	142,532,028.37	145,453,705.36	50.16%	47.89%	48.21%
А4	в инвалюте	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
А5	государственным предприятиям и организациям	61,924,263.03	62,512,918.02	67,000,113.90	22.07%	21.00%	22.21%
А6	АО, ООО	78,525,418.55	79,719,593.51	78,142,778.41	27.98%	26.78%	25.90%
А7	гражданам предпринимателям - юридическим лицам	85,386.39	85,386.39	80,910.10	0.03%	0.03%	0.03%
А8	гражданам предпринимателям	142,310.66	145,812.05	145,812.05	0.05%	0.05%	0.05%
А9	гражданам на потребительские цели	68,318.40	68,318.40	84,090.90	0.02%	0.02%	0.03%
А10	на разные цели	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
А11	Долгосрочные ссуды	584,462.13	584,462.13	534,400.00	0.21%	0.20%	0.18%
А12	Просроченные ссуды	85,863.94	68,714.00	66,020.20	0.03%	0.02%	0.02%
А13	Кассовые операции	654,629.02	718,319.70	1,001,213.10	0.23%	0.24%	0.33%
А14	Операции с наличной валютой	3,907,300.00	3,881,412.15	3,920,413.70	1.39%	1.30%	1.30%
А15	Совместная деятельность	3,566,028.10	2,678,735.08	2,941,918.28	1.27%	0.90%	0.98%
А16	Факторинг	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
А17	Гарантии выданные	29,316.25	29,580.70	28,600.00	0.01%	0.01%	0.01%
А18	Финансирование капвложений	5,391,236.40	6,392,713.40	7,372,713.50	1.92%	2.15%	2.44%
А19	Государственные ценные бумаги	6,854,926.07	7,179,498.78	8,250,199.74	2.44%	2.41%	2.73%
А20	Негосударственные ценные бумаги	1,366,182.31	1,577,477.32	2,000,340.50	0.49%	0.53%	0.66%
А20*	Долговые обязательства	85,386.39	89,291.17	163,962.34	0.03%	0.03%	0.05%
А21	кредиты другим банкам	13,661,823.13	17,028,319.40	15,045,881.76	4.87%	5.72%	4.99%
А22	Непроизводительные активы - всего	91,478,975.04	97,602,121.10	96,364,258.92	32.60%	32.79%	31.94%
А23	Средства, отвлеченные в расчеты	78,955,637.17	84,013,400.90	82,345,462.90	28.14%	28.23%	27.30%
А23*	Резервы	10,020,813.30	10,487,500.50	11,143,480.02	3.57%	3.52%	3.69%
А24	Дебиторы	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
А24*	Прочие дебиторы	2,502,524.57	3,101,219.70	2,875,316.00	0.89%	1.04%	0.95%
А25	Затраты на собственные нужды - всего	12,209,489.33	17,274,557.60	18,535,003.69	4.35%	5.80%	6.14%
А26	Капитализированные активы	5,265,494.33	7,265,499.33	8,012,416.30	1.88%	2.44%	2.66%
А27	Нематериальные активы	28,462.13	34,613.57	37,149.38	0.01%	0.01%	0.01%
А28	Финансирование организаций	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
А29	Внутрибанковские денежные активы	199,234.92	211,003.00	212,113.00	0.07%	0.07%	0.07%
А30	Отрицательная курсовая разница	568,477.55	445,224.91	301,400.20	0.20%	0.15%	0.10%
А31	"Собственные" средства, отвлеченные в расчеты	967,712.48	984,615.50	971,300.41	0.34%	0.33%	0.32%
А31*	В том числе	853,863.95	872,059.90	853,461.90	0.30%	0.29%	0.28%
А32	Отвлеченные средства за счет прибыли	3,700,077.09	2,746,400.79	2,407,719.23	1.32%	0.92%	0.80%
А33	Расходы и убытки	1,480,030.83	5,587,200.50	6,592,905.17	0.53%	1.88%	2.19%
	Всего активов	280,621,315.14	297,637,230.90	301,678,631.09	100.00%	100.00%	100.00%

Sheet 2: Таблица 2

	Динамика объема и структуры привлеченных средств



Агрегат	Статья		в руб.			Удельный вес
П1	Депозиты - всего	138,613,605.57	144,805,681.69	147,768,761.23	48.70%	48.65%	48.98%
П2	Счета до востребования	51,312,951.56	52,729,662.58	53,567,171.57	18.03%	17.72%	17.76%
П3	в инвалюте	912,401.18	988,770.50	970,036.17	0.32%	0.33%	0.32%
П4	государственных предприятий и организаций	16,001,312.87	16,744,877.60	17,150,345.50	5.62%	5.63%	5.68%
П5	АО, ООО	22,317,660.02	23,261,431.00	23,417,007.07	7.84%	7.82%	7.76%
П6	граждан	11,100,815.30	10,718,442.21	11,009,713.03	3.90%	3.60%	3.65%
П7	предпринимателей - юридических лиц	513,417.07	555,716.06	558,044.20	0.18%	0.19%	0.18%
П8	граждан - предпринимателей	186,700.81	200,110.14	201,710.53	0.07%	0.07%	0.07%
П9	инофирм в рублях	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
П10	капитальных вложений	280,644.31	260,315.07	260,315.07	0.10%	0.09%	0.09%
П11	Срочные	87,300,654.01	92,076,019.11	94,201,589.66	30.67%	30.94%	31.23%
П12	Вклады населения	60,624,340.10	62,414,513.30	63,013,442.04	21.30%	20.97%	20.89%
П13	Депозиты предприятий	18,106,751.60	20,345,087.70	21,746,120.70	6.36%	6.84%	7.21%
П14	Долгосрочное кредитование	316,312.88	316,312.88	316,312.88	0.11%	0.11%	0.10%
П15	Долговые обязательства	1,023,106.58	1,245,716.04	1,303,044.04	0.36%	0.42%	0.43%
П16	Ценные бумаги	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
П17	Кредиты, полученные у других банков	8,253,249.43	9,000,105.23	9,125,714.04	2.90%	3.02%	3.02%
П18	Средства из системы расчетов	89,232,693.40	92,316,618.08	92,746,919.09	31.35%	31.02%	30.74%
П19	Прочие кредиторы	3,894,715.50	3,119,776.33	2,610,536.57	1.37%	1.05%	0.87%
П20	Привлеченные средства-брутто - всего	232,764,121.05	241,487,792.14	244,429,260.93	81.78%	81.13%	81.02%
П21	Сумма иммобилизации - всего	88,346,873.57	90,406,114.30	91,718,176.40	31.04%	30.37%	30.40%
П22	Средства в расчетах	82,955,637.17	84,013,400.90	84,345,462.90	29.15%	28.23%	27.96%
П23	Затраты на капвложения	5,391,236.40	6,392,713.40	7,372,713.50	1.89%	2.15%	2.44%
П24	Дебиторы	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
П25	Привлеченные средства-нетто - всего	144,417,247.48	151,081,677.84	152,711,084.53	50.74%	50.76%	50.62%

	Примечания:
	1.Знак "-" между счетами означает "с такого-то по такой-то"

	2. Удельный вес рассчитан в процентах к итогу баланса

Sheet 3: Таблица 3

	Динамика объема и структуры собственных средств



Агрегат	Статья		в руб.			Удельный вес

С1	Собственный капитал - всего	48,697,897.49	50,313,352.22	50,314,173.11	17.11%	16.90%	16.68%
С2	Уставный фонд	40,100,000.00	40,100,000.00	40,100,000.00	14.09%	13.47%	13.29%
С3	Резервный фонд	196,213.15	196,500.00	196,500.00	0.07%	0.07%	0.07%
С4	Специальные фонды	110,007.70	120,267.04	121,175.04	0.04%	0.04%	0.04%
С5	Износ ОС	35,386.30	39,191.20	40,503.58	0.01%	0.01%	0.01%
С6	Фонды экономичекского стимулирования	52,310.66	69,054.89	70,839.32	0.02%	0.02%	0.02%
С7	ФЭС на производственное развитие	-	49,291.17	-	0.00%	0.02%	0.00%
С8	Переоценка валютных средств	2,789,288.89	5,387,233.88	6,425,754.84	0.98%	1.81%	2.13%
С9	Прибыль	5,720,362.08	7,119,513.11	7,162,637.23	2.01%	2.39%	2.37%
С10	Доход	8,500,315.81	10,505,342.09	12,425,342.10	2.99%	3.53%	4.12%
С11	Прочие доходы	2,700,077.10	2,201,371.52	1,330,200.30	0.95%	0.74%	0.44%
С12	Страховые резервы	2,483,617.60	2,619,534.81	2,622,517.94	0.87%	0.88%	0.87%
С13	Доходы будущих периодов	56,924.26	56,924.26	56,924.26	0.02%	0.02%	0.02%
С14	Собственные средства в расчетах	313,083.45	391,928.40	452,517.95	0.11%	0.13%	0.15%
С14*	В том числе сч. 30301	313,083.45	391,928.40	452,517.95	0.11%	0.13%	0.15%
С15	Собственные средства-брутто	63,057,587.00	68,856,152.37	71,004,912.56	22.15%	23.13%	23.54%
С16	Сумма иммобилизации - всего	23,444,989.38	24,420,986.70	26,140,465.47	8.24%	8.20%	8.67%
С17	Собственные средства-нетто	36,766,384.47	38,991,007.53	38,381,767.99	12.92%	13.10%	12.72%
С18	БАЛАНС	284,621,315.14	297,637,230.90	301,678,631.09	100.00%	100.00%	100.00%
П20	Привлеченные средства - брутто всего	232,764,121.05	241,487,792.14	244,429,260.93	81.78%	81.13%	81.02%

Sheet 4: Таблица 4

	Динамика объема и структуры совокупных доходов



Агрегат	Доходы		в руб.			Удельный вес

Д1	Совокупный доход - всего	11,200,392.91	12,706,713.61	13,755,542.40	100.00%	100.00%	100.00%
Д2	Доходы от операционной деятельности	8,018,823.76	9,087,629.09	9,416,004.16	71.59%	71.52%	68.45%
Д3	Начисленные и полученные проценты	8,018,823.76	9,087,629.09	9,416,004.16	71.59%	71.52%	68.45%
Д4	по ссудам в инвалюте	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
Д5	Доходы по операциям с ценными бумагами	2,023,911.00	2,136,688.00	2,792,301.07	18.07%	16.82%	20.30%
Д6	Доходы от неоперационной деятельности	1,042,294.10	1,039,064.40	1,242,041.70	9.31%	8.18%	9.03%
Д7	Дивиденды	201,424.04	300,000.00	446,040.90	1.80%	2.36%	3.24%
Д8	Возмещение клиентами расходов	178,071.31	203,416.80	210,212.49	1.59%	1.60%	1.53%
Д9	Курсовые разницы	392,616.07	329,614.49	258,416.00	3.51%	2.59%	1.88%
Д10	Комиссия по услугам и корсчетам	270,182.68	206,033.11	327,372.31	2.41%	1.62%	2.38%
Д11	Прочие доходы	115,364.05	443,332.12	305,195.47	1.03%	3.49%	2.22%
Д12	Штрафы	43,415.92	261,002.20	98,713.30	0.39%	2.05%	0.72%
Д13	Плата за доставку ценностей	59,700.30	87,313.06	92,400.00	0.53%	0.69%	0.67%
Д14	Прочие доходы	12,247.83	95,016.86	114,082.17	0.11%	0.75%	0.83%

Sheet 5: Таблица 5

	Динамика объема и структура расходов



Агрегат	Расходы		в руб.			Удельный вес

Р1	Расходы - всего	5,480,030.83	5,587,200.50	6,592,905.17	100.00%	100.00%	100.00%
Р2	Операционные расходы	3,435,536.95	3,582,040.40	4,501,716.06	62.69%	64.11%	68.28%
Р3	Проценты уплаченные	3,022,144.91	3,192,162.10	3,969,497.70	55.15%	57.13%	60.21%
Р4	Расходы по операциям в инвалюте	413,392.04	389,878.30	532,218.36	7.54%	6.98%	8.07%
Р5	Расходы по обеспечению функциональной деятельности	1,622,510.38	1,638,712.08	1,682,072.60	29.61%	29.33%	25.51%
Р6	Расходы на содержание АУП	1,592,691.10	1,600,916.42	1,630,096.61	29.06%	28.65%	24.73%
Р7	Хозяйственные расходы	9,087.76	10,219.98	14,133.42	0.17%	0.18%	0.21%
Р8	Амортизационные отчисления и ремонт основеных фондов	20,731.52	27,575.68	37,842.57	0.38%	0.49%	0.57%
Р9	Расходы по операциям с ценными бумагами	130,993.86	126,617.13	131,018.81	2.39%	2.27%	1.99%
Р10	Прочие расходы	290,989.64	239,830.89	278,097.70	5.31%	4.29%	4.22%
Р11	Почтовые и телеграфные расходы	192,319.90	187,394.40	189,990.10	3.51%	3.35%	2.88%
Р12	Уплаченная комиссия	34,400.00	16,219.70	27,450.00	0.63%	0.29%	0.42%
Р13	Штрафы уплаченные	3,001.15	-	-	0.05%	0.00%	0.00%
Р14	Комиссия за прошлые годы	-	-	-	0.00%	0.00%	0.00%
Р15	Прочие расходы и убытки	61,268.59	36,216.79	60,657.60	1.12%	0.65%	0.92%

Overview Таблица 19
Таблица 19.1
Таблица 20

Sheet 1: Таблица 19

	Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала



Расчет	Определение	Ед. изм.	t1	t2	t3


К=С1+С8+С13	Совокупный капитал	руб.	51,544,110.64	55,757,510.36	56,796,852.21

н=С9:К	Процент дохода на совокупный капитал	ед.	0.1110	0.1277	0.1261

к=(Р2+Р9):(П20+С14)	Норма процента на привлеченный капитал	ед.	0.0153	0.0153	0.0189

ДС=(н-к)*К	Добавленная стоимость	руб.	4,931,637.76	6,264,602.62	6,088,140.14

Sheet 2: Таблица 19.1

	Оценка добавленной стоимости и мультипликатора капитала



Расчет	Определение	Ед. изм.	t1	t2	t3

С9	Прибыль	руб.	5,720,362.08	7,119,513.11	7,162,637.23
П20	Привлеченные средства	руб.	232,764,121.05	241,487,792.14	244,429,260.93
Р2+Р9	Операционные затраты	руб.	3,566,530.81	3,708,657.53	4,632,734.87
Н3	Мультипликатор капитала	ед.	5.8446	5.9157	5.9959
Q	Уровень процентной ставки по группе пассивов (П20)	%	0.0153	0.0154	0.0190
А1+А22+А25	Активы	руб.	284,621,315.14	297,637,230.90	301,678,631.09
(С9+(Р2+Р9)):(А1+А22+А25)=ЭР	Экономическая рентабельность	%	0.0326	0.0364	0.0391
(ЭР-Q)*Н3	Результативность мультипликатора капитала	%	0.1013	0.1241	0.1205

Sheet 3: Таблица 20

	Расчет модели ГЭПа



Определение	t1	t2	t3


Чувствительные активы (Va)	163,213,090.67	168,901,786.00	171,284,527.36
Чувствительные пассивы (Vп)	232,764,121.05	241,487,792.14	244,429,260.93
Чувствительность ГЭПа, ед.	0.7012	0.6994	0.7008
Процент по Va, ед.
ta	0.06	-	-
ta2	-	0.07	-
ta3	-	-	0.07
Процент по Vп, ед.
tп	0.02	-	-
tп2	-	0.02	-
tп3	-	-	0.02
Доход	173,250,695.75
Расход	236,325,412.10
ГЭП (по модулю)	63,074,716.36
Доход по t1 в периоде:
t2		162,463,143.05
t3			161,735,152.86
Расход по t1 в периоде:
t2		232,741,197.66
t3			231,918,952.01
ГЭП по t1 в периоде:
t2 (по модулю)		70,278,054.61
t3 (по модулю)			70,183,799.15

Средние остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов	10,099,047.82		Средняя величина ставки рефинансирования	#DIV/0!
Средние остатки депозитов и вкладов юридических лиц	5,248,706.90		Уровень ставки, необходимый для покрытия платы за привлеченные ресурсы, направленные на кредитование: Минимальный уровень 1	0.031
Средние остатки вкладов физических лиц	64,023,155.07		Максимальный уровень 1	#DIV/0!
Средние остатки средств на текущих счетах в инвалюте; межбанковских кредитов	9,125,714.04		Уровень ставки, необходимый для компенсации издержек, связанных с резервированием средств в ЦБ РФ: Минимальный уровень 2	0.043
			Максимальный уровень 2	0.085
			Уровень процентной ставки, необходимый для покрытия издержек банка по осуществлению обязательных платажей во внебюджетные фонды: Расчетная норма доходности 3	0.083
			Максимальный уровень 3	0.058
Уплаченные проценты по средствам на расчетных и текущих счетах клиентов	130,891.40		Уровень процентной ставки, обеспечивающий компенсацию управленческих и прочих расходов, связанных с выдачей и возвратом кредитов: Расчетное значение 4	0.052
Уплаченные проценты по депозитам юридических лиц	241,760.10		Максимальный уровень 4	0.056
Уплаченные поценты по вкладам физических лиц	3,506,762.28		Уровень ставки, необходимый для компенсации риска невозврата выданных кредитов: Максимальный уровень 5	0.054
Уплаченные проценты по межбанковским кредитам	90,083.97		Величина процентной надбавки на компенсацию расходов, связанных с выплатой дивидендов по вкладам в уставный капитал: Минимальный уровень 6	0.041
			Максимальный уровень 6	0.07
			Величина процентной надбавки на компенсацию расходов по платежам в бюджет за счет прибыли: Расчетное значение 7	0.076

Средняя величина совокупных пассивов (валюта баланса)	301,678,631.09
Средние остатки по счетам обязательных резервов	10,020,813.30		Минимальный размер средней годовой номинальной процентной ставки по кредитам банка	35.43%
Средняя величина привлеченных средств	234,429,260.93
Седнее значение норматива минимальных резервных отчислений по обязательствам сроком от 31 до 90 дней в периоде	0.11		Максимальный размер средней годовой номинальной процентной ставки по кредитам банка	#DIV/0!
Сумма уплаченных налогов и платежей, относимых на расходы банка	336,000.00
Сумма уплаченных платежей, производных от ФОТ	632,038.64
Финансовый результат с учетом прошлых лет	7,967,742.23
Сумма процентного дохода, полученного от выдачи кредитов	8,416,004.16		Минимум для 3	0.058
Сумма общих доходов	13,755,542.40		Минимум для 4	0.052
Сумма фактически полученной прибыли	7,162,637.23
Установленные нормативы отчислений:
Пенсионный фонд	0.28
Фонд социального страхования	0.05
Фонд медицинского страхования	0.04
Фонд занятости	0.02
Норматив доли фонда оплаты труда	0.11
Фонд оплаты труда работников, относящихся к аппарату управления	1,530,096.61
Часть управленческих и прочих расходов банка, подлежащих компенсации за счет стоимости кредитов	107,982.00
Средние остатки кредитных вложений	131,416,023.10
Сумма отчислений в резерв на возможные потери по ссудам	632,987.70
Выплаченные дивиденды за предшествовавший год	1,007,082.00
Балансовая прибыль предшествующего года	14,971,384.00
Норма выплат дивидендов в предшествовавшем году	0.07
Сумма платежей в бюджет из прибыли	885,002.00

117

Читать далее: ОБЕСПЕЧЕНИЕ ЖИЗНЕДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Раздел: Банковское дело
Количество знаков с пробелами: 407403
Количество таблиц: 46
Количество изображений: 15

Скачать

Скачать

... могут рассматриваться в локальных нормативных правовых актах банков по кредитованию? В локальных документах коммерческих банков детально могут быть рассмотрены вопросы по организации этапов кредитного процесса. Кредитный процесс включает в себе четыре этапа: - мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя; - оформление и выдачу кредита; - контроль банка за использованием ...

Скачать

... нет. В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую. Анализ финансового состояния. При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05. Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка". Наименование группы (строки баланса) Отчетные даты Абсолютный прирост (тыс. руб.) Относительное изменение (%) 01.01.04 (тыс. руб.) ...

Скачать

... АСУ и в частности использование математического обеспечения для выполнения аналитических и логических операций, применение диалогового режима "человек - машина" и др. Требования системы внутреннего контроля на предприятии не зависят от системы бухгалтерского учета в целом, а распространяются как на рабочие, совершаемые вручную, операции, так и на обработку документов при помощи электронной ...

Скачать

... включает такие виды деятельности: - деятельность по выпуску ценных бумаг по доверенности, от имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги или их реализации иным способом (андеррайтинговая деятельность); - коммерческая деятельность с ценными бумагами, которая предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которая осуществляется банком от своего имени и за свой счет с ...

Главная Новости Рефераты Статьи Вузы

О проекте Соглашение

© 2009-2024 Образовательная социальная сеть KazEdu.com