Анализ группы деловой активности

5. Анализ группы деловой активности

Показатели, характеризующие данную группу, представлены в приложении 26.

- коэффициент использования привлеченных средств (k 3), рассчитываемый как отношение ссуд и обязательств банка;

- коэффициент рефинансирования (k 4), рассчитываемый ка5к отношение ссуд полученных и выданных.

6. Анализ группы ограничения кредитных рисков активных и пассивных операций

Показатели, характеризующие данную группу, представлены в приложении 27.

Оценка ограничения кредитных рисков имеет место в инструкции ЦБ РФ №1 и в модель коэффициентного анализа не включается, а рассматривается обособленно.

В результате проведенного анализа мною был сделан следующий вывод: отобранный набор показателей не является оптимальным и его необходимо дополнить рядом других коэффициентов. Модель должна позволить решать банку задачи, возникающие в процессе оперативной деятельности кредитного учреждения, и решение которых позволяет ответить на ряд вопросов, связанных с управлением сбалансированной ликвидностью портфеля банка, или его активов и пассивов.

Наиболее целесообразным, на наш взгляд, является выделение процедур экспресс-анализа и углубленного анализа финансового состояния. Таким образом, методом структурно-логического анализа имеющихся методик была сформирована модель коэффициентного анализа банка. Для расширенного анализа работы целесообразно использовать ряд других методов анализа, рассмотренных в п. 4.2.

4. ПРОЕКТ ОРГАНИЗАЦИИ СЛУЖБЫ АНАЛИЗА И ОТЧЕТНОСТИ

В КБ «ТАГИЛБАНК»

4.1. Формирование службы анализа и отчетности

4.1.1. Цели и задачи службы

Основная цель службы - качественное формирование массива данных о деятельности банка.

Основными задачами службы являются:

составление финансовой отчетности по Инструкции №17 и расчет обязательных нормативов деятельности банка по Инструкции №1:

- постоянное отслеживание величины отклонений нормального хода деятельности;

- оценка сложившейся или складывающейся ситуации в первую очередь с точки зрения выполнения внешних обязательств перед партнерами;

- быстрое выявление причин как внутренних, так и внешних, вызвавших (или могущих в ближайшее время вызвать) отрицательные (или положительные) отклонения, которые могут в дальнейшем негативно сказаться на деятельности банка.

Ориентация деятельности банка на реальные экономические условия функционирования:

- учет изменений экономической конъюнктуры, параметров денежно-кредитной политики ЦБ РФ, условий приобретения ресурсов на денежных рынках.

Управление рисками:

- определение факторов риска, этапы и работы, при которых риск возникает;

- разработка специальных механизмов управления рисками, покрытие экономических рисков;

- установление экономически обоснованных процентных ставок.

Подготовка аналитических обзоров и справок для ЛПР.

4.1.2. Содержание деятельности службы

Аналитическая служба на сегодня - актуальная, но и проблематичная из всех банковских служб. Отработанных форм и методов работы не существует.

Как представляется, основная ее задача - обзорный, сравнительный и развернутый анализ основных позиций по каждому направлению деятельности банка. Осуществляется он на основе тщательного отслеживания и обработки информации на всех уровнях работы. Однако это - наиболее простая часть работы аналитического сектора. Более значимая для деятельности банка работа - постоянные исследования разных сторон деятельности банка и разработка перспективных решений в организации информационных потоков.

Качественное формирование массива данных на первых порах работы службы будет являться наиболее трудной задачей для специалистов. Придется изучать и разрабатывать разнообразные комплексы отслеживания и анализа, различные индексы, коэффициенты, соотносительные величины, сравнительные данные и т.д. Серьезные и качественные внедренческие разработки возможны лишь при наличии хорошей информационной базы данных, поскольку исследования носят прикладной характер и опираются на первичные показатели.

Если подготовка сводного, обобщающего, систематизированного материала - это поле деятельности аналитической службы, то первичный материал, вырабатываемый в отраслевых отделах банка, должен продолжать анализироваться непосредственно в самом структурном подразделении.

Объектом анализа в службе анализа и отчетности выступают различные стороны хозяйственной и финансовой деятельности банка и его структурных подразделений. С помощью такого анализа ЛПР различных уровней систематически обеспечиваются свежей информацией не только о фактах отклонений исследуемого объекта от требуемого состояния, но и характере, причинах, их породивших (или могущих породить такие отклонения в дальнейшем).

Анализ максимально приближен или практически совпадает с моментом совершения тех или иных процессов. Источниками информации служат преимущественно данные первичного учета и статистики, материалы непосредственных наблюдений за процессом деятельности, бесед с руководителями структурных подразделений и исполнителями, оценки специалистов-экспертов. Бухгалтерский учет служит источником информации, но в более ограниченных пределах в связи с его опаздывающим характером.

Важно отметить еще один аспект. Служба в процессе своей деятельности будет выявлять новые проблемы в работе банка. Разработка путей их решения станет ее новой задачей.

Сегодня, на наш взгляд, перспективным направлением развития службы является организация оценки:

- персонала (подбор кадров, эффективная расстановка, аттестация);

- эффективности организационной структуры;

- эффективности комплекса маркетинга.

Структура управления службы

Служба анализа и отчетности является функциональным подразделением банка. Поэтому необходимо определить его структуру. Важно также выявить взаимосвязи службы анализа и отчетности с другими отделами и службами банка.

Структура службы анализа и отчетности и взаимосвязи с другими отделами и службами банка представлены в приложении 28.

Прежде чем подразделение преступит к работе, его обязанности и права должны быть закреплены документально. Для этого составляются «Положение о службе анализа и отчетности» и должностные инструкции на каждого работника.

«Положение о службе анализа и отчетности» представлено в приложении 29 и включает в себя следующие разделы:

Общие положения.

Основные задачи.

Функции.

Права и обязанности.

Ответственность.

Взаимоотношения, связи.

Организация работы.

Должностные инструкции работников службы анализа и отчетности представлены в приложениях 30 - 32 и включают в себя следующие разделы:

1. Общие положения.

2. Обязанности.

Права.

Ответственность.

4.1.4. Персонал службы

Необходимость скурпулезного отслеживания на сегодняшний день разноплановой информации, ее обзор, анализ как внутри конкретной службы, так и на уровне банка требуют серьезной, сосредоточенной работы специалиста с хорошей теоретической подготовкой, обладающего обширными знаниями в области банковского дела. В аналитической службе должен работать специалист с особым складом ума, умеющий доступно излагать материал, вдумчиво и заинтересованно работать с литературными источниками, умеющий отделять главное от второстепенного в огромном потоке информации. Такой специалист должен обладать также профессиональной интуицией и уметь чувствовать информацию, «работающую на будущее», то есть опережать события в своем видении и готовить материалы, отвечающие требованиям завтрашнего дня. Все это предъявляет повышенные требования к подбору кадров для службы анализа и отчетности.

Это должен быть заинтересованный сотрудник, имеющий определенный стаж практической работы в банке. В идеальном варианте банку удастся пригласить высококвалифицированного специалиста, прошедшего курс обучения в аспирантуре. А если же таковых найти не удастся, следует искать способных и рассудительных работников, с интересом работающих с литературой и имеющих желание заниматься исследовательской работой. Тогда и оплата труда должна быть соответствующая. В этом вопросе целесообразно сослаться на западный опыт работы аналитических служб, где сотрудники указанных подразделений - наиболее высокооплачиваемые специалисты, подчиняющиеся непосредственно руководителю банка.

При разработке системы оплаты труда работников службы следует предусмотреть гибкую схему поощрения. Вознаграждения должны представлять значительную часть оплаты труда. Например, можно предложить рассчитывать сумму поощрений в процентах от результата работы банка (прибыли).

Похожие работы

Организация деятельности коммерческого банка

Скачать

648838

2

0

... могут рассматриваться в локальных нормативных правовых актах банков по кредитованию? В локальных документах коммерческих банков детально могут быть рассмотрены вопросы по организации этапов кредитного процесса. Кредитный процесс включает в себе четыре этапа: - мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя; - оформление и выдачу кредита; - контроль банка за использованием ...

Анализ финансовой отчетности банка

Скачать

77090

19

1

... нет. В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую. Анализ финансового состояния. При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05. Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка". Наименование группы (строки баланса) Отчетные даты Абсолютный прирост (тыс. руб.) Относительное изменение (%) 01.01.04 (тыс. руб.) ...

Организация службы внутреннего контроля на предприятии

Скачать

85224

0

0

... АСУ и в частности использование математического обеспе­чения для выполнения аналитических и логических операций, применение диалогового режима "человек - машина" и др. Требования системы внутреннего контроля на предприятии не зависят от системы бухгалтерского учета в целом, а распространяются как на рабочие, совершаемые вручную, операции, так и на обработку документов при помощи электронной ...

Организация операций коммерческих банков с ценными бумагами с целью продажи

Скачать

95726

1

2

... включает такие виды деятельности: - деятельность по выпуску ценных бумаг по доверенности, от имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги или их реализации иным способом (андеррайтинговая деятельность); - коммерческая деятельность с ценными бумагами, которая предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которая осуществляется банком от своего имени и за свой счет с ...