Группа ликвидности (приложение 18)

2. Группа ликвидности (приложение 18)

Коэффициенты данной группы определяют, в какой мере и как оперативно банк может выполнить свои обязательства перед клиентами.

- Ликвидные активы - активы, которые могут быть быстро переведены в денежные средства;

- Обязательства до востребования - величина обязательств банка, срок востребования, которых или равен нулю либо неизвестен;

- Активы всего - суммарный объем активов банка;

- Суммарные обязательства банка - общая величина всех обязательств банка;

- Привлеченные средства - суммарный объем привлеченных средств банка;

- Заемные средства - суммарный объем заемных средств банка.

В результате проведенного анализа и реальных расчетов нормативные значения показателя L1 предлагается разбить на 5 групп.

1 группа - Прочные:

- в данную группу попадают банки с высоким уровнем ликвидных активов. Если численное значение показателя для данной группы значительно превышает установленные нормативные значения, то банк способен быстро привлекать средства за умеренную плату.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,7.

2 группа - Удовлетворительные:

- в данную группу попадают банки с достаточным уровнем ликвидных активов.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,6.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,7.

3 группа - Посредственные:

- в данную группу попадают банки с адекватным уровнем ликвидности.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,7.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,6.

4группа - Предельные:

- в данную группу попадают банки, имеющие недостаток ликвидных активов.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,4.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,5.

5группа - Неудовлетворительные:

- в данную группу попадают банки с явным недостатком ликвидных активов.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,4.

3. Группа доходности (приложение 19)

Коэффициенты данной группы определяют, насколько прибыльно работает банк.

- Совокупная прибыль за 12 мес. - прибыль банка за год;

- Прибыль - прибыль банка.

Коэффициент Р1 показывает, какую прибыль банк заработал за определенный период времени. Коэффициент Р1 рассматривается в соотношении с коэффициентом Р3, причем их взаимодействие сказывается на оценке группы менеджмента.

4. Группа качества кредитного портфеля (приложение 20)

Коэффициенты данной группы определяют качество кредитного портфеля кредитной организации.

В результате проведенного анализа и реальных расчетов нормативные значения показателя К1 предлагается разбить на 5 групп:

1 группа - Прочные

- в данную группу попадают банки с минимальным уровнем задолженности.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,1.

2 группа - Удовлетворительные

- в данную группу попадают банки с допустимым уровнем задолженности.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,1.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,2.

3 группа - Посредственные

- в данную группу попадают банки с адекватным уровнем задолженности.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,2.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,3.

4 группа - Предельные

- в данную группу попадают банки с большим уровнем задолженности.

Предлагаемое минимальное значение для данной группы - 0,3.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы - 0,4.

5 группа - Неудовлетворительные

- в данную группу попадают банки с огромной задолженностью.

Предлагаемое максимальное значение для данной группы = 0,4.

Менеджмент

Оценки в данной группе выставляются в результате сравнительного анализа коэффициентов различных банков. Данная группа оценивается с помощью экспертов курирующих банк. Критерии, по которым оценивается менеджмент банка: структура активно - пассивных операций; качество отчетности; уровень рентабельности; результаты проверок; выполнение требований и предписаний ЦБ РФ. Также на величину оценки менеджмента влияет сравнение соотношений между коэффициентами.

3.6. СРАВНЕНИЕ МЕТОДИК АНАЛИЗА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ

В данной работе приняты к рассмотрению методики по рейтинговой оценке банков В.Кромонова, Экспертного Совета банков Свердловской области, системы CAMEL, а также коэффициенты, используемые в методике INEC для анализа баланса банков и обязательные экономические нормативы ЦБ РФ.

Методику В.Кромонова отличает полное описание применяемых экономических и математических процедур, что делает эту методику открытой и доступной. Однако она не дает полного представления о финансовом состоянии банка.

Методика Экспертного Совета банков Свердловской области признана лучшей в регионе, направленной на более полную и точную оценку деятельности банка, с учетом конъюнктуры и особенностей местного рынка.

Система CAMEL является международной признанной, представляет собой стандартизированную рейтинговую систему. Практически все показатели системы оцениваются на основе финансовой и бухгалтерской документации. Вместе с тем некоторые компоненты требуют проведения проверок на местах, для более точной оценки. Следует отметить, что окончательное заключение зависит от степени компетентности супервизора.

Анализ в методиках производится по нескольким направлениям с использованием набора совокупных показателей в каждом направлении, а также оценки деятельности банка по каждому показателю в отдельности.

Для решения задачи выработки методики анализа банка проведем структурно-логический анализ методик по направлениям и набору показателей в каждом направлении.

Основные принципы, используемые при формировании методики анализа банка:

- повтор показателей не менее чем в двух методиках;

- количественная значимость показателя, для характеристики рассматриваемой группы;

- использование показателя в международных стандартах.

Основные направления (группы) по анализу и оценке деятельности банков представлены в приложении 21.

Аналитическое сравнение коэффициентов по группам анализа и оценки деятельности банков:

Похожие работы

Организация деятельности коммерческого банка

Скачать

648838

2

0

... могут рассматриваться в локальных нормативных правовых актах банков по кредитованию? В локальных документах коммерческих банков детально могут быть рассмотрены вопросы по организации этапов кредитного процесса. Кредитный процесс включает в себе четыре этапа: - мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя; - оформление и выдачу кредита; - контроль банка за использованием ...

Анализ финансовой отчетности банка

Скачать

77090

19

1

... нет. В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую. Анализ финансового состояния. При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05. Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка". Наименование группы (строки баланса) Отчетные даты Абсолютный прирост (тыс. руб.) Относительное изменение (%) 01.01.04 (тыс. руб.) ...

Организация службы внутреннего контроля на предприятии

Скачать

85224

0

0

... АСУ и в частности использование математического обеспе­чения для выполнения аналитических и логических операций, применение диалогового режима "человек - машина" и др. Требования системы внутреннего контроля на предприятии не зависят от системы бухгалтерского учета в целом, а распространяются как на рабочие, совершаемые вручную, операции, так и на обработку документов при помощи электронной ...

Организация операций коммерческих банков с ценными бумагами с целью продажи

Скачать

95726

1

2

... включает такие виды деятельности: - деятельность по выпуску ценных бумаг по доверенности, от имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги или их реализации иным способом (андеррайтинговая деятельность); - коммерческая деятельность с ценными бумагами, которая предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которая осуществляется банком от своего имени и за свой счет с ...