Методика анализа деятельности коммерческих банков

3.3. Методика анализа деятельности коммерческих банков

и оценка их надежности по американской системе CAMEL ....................34

Методика оценки коммерческих банков по системе INEC .....................41

Методика оценки коммерческих банков, разработанная группой

при Экспертном Совете банков Свердловской области ............................48

Сравнение методик анализа деятельности банков ...................................53

ПРОЕКТ ОРГАНИЗАЦИИ СЛУЖБЫ АНАЛИЗА И ОТЧЕТНОСТИ

В КБ «ТАГИЛБАНК» ........................................................................................58

4.1. Формирование службы анализа и отчетности ........................................58

Цели и задачи службы ......................................................................58

Содержание деятельности службы .................................................59

Структура управления службы ........................................................60

Персонал службы ..............................................................................61

Модель аналитической работы службы анализа и отчетности .............62

Динамика объемов и структуры активов и пассивов,

доходов и расходов ...........................................................................64

Экспресс-анализ.................................................................................65

Оценка финансового состояния ......................................................68

Анализ собственного капитала ........................................................73

Анализ прибылей и убытков ............................................................78

Принятие решений об изменении структуры

активных и пассивных операций ...................................................84

Определение экономически обоснованной цены кредита ...........90

4.3. Информационная основа ..........................................................................101

4.4. Оценка экономического эффекта деятельности подразделения .........102

Обеспечение жизнедеятельности ....................................................................105

ЗАКЛЮЧЕНИЕ .......................................................................................................114

ПРИЛОЖЕНИЯ .......................................................................................................116

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК .....................................................................182

ВВЕДЕНИЕ

Развитие рыночных отношений в России планомерно ведет отечественный бизнес к интеграции в мировую экономику. Финансовый рынок не является исключением. Развитие банковской системы в нашей стране привело к появлению большого количества коммерческих банков. Если в 1985 году в стране существовало немногим более 10 банков (без учета банков бывших союзных республик СССР), то в 1998 году в России функционирует более 1600 коммерческих банков с общим уставным капиталом 33158 млн. деноминированных рублей /11/. Одна только московская группа составляет более 400 банков. Активы тридцати крупнейших банков составляют 62% суммарных активов российских банков /17/.

Быстрый процесс развития банковской сферы привел к тому, что предложение банковских услуг превысило необходимый для российского общества уровень спроса на них. Это, в свою очередь, создало условия для возникновения конкуренции в отдельных секторах банковской деятельности. К тому же необходимо учесть специфические черты банковского дела в России. В отличие от зарубежных, российские банки находятся в особых условиях, специфику которых можно определить следующим образом: изменчивость организационной структуры банков, связанная с их стремительным и продолжающимся развитием; существование специфических правил бухгалтерского учета в России и их отличие от международных стандартов; низкое и медленно меняющееся качество работы системы РКЦ (расчетно-кассовых центров) Центрального Банка РФ, к которому, тем не менее, необходимо приспосабливаться.

Поэтому одной из важных проблем в сфере банковской деятельности выступает проблема выживания в условиях обострившейся конкурентной борьбы. Выиграть в ней может тот банк, который сумеет организовать свою деятельность наиболее эффективным образом. Если он учтет всю совокупность влияющих факторов, начиная от действующих в обществе закономерностей и реалий, специфичных для текущего момента и общей ситуации в стране, и заканчивая ориентацией на самые передовые технологии, разработанные в различных предметных областях. Наряду с надежностью и стабильностью банка в качестве одного из важнейших условий выживания банков при растущей конкуренции на первый план выходит качество обслуживания и расширение круга предоставляемых услуг. Это, в свою очередь, требует решения целого ряда частных задач. К числу основных задач, стоящих перед российскими банками, можно отнести: повышение эффективности обработки платежного документооборота, реализация системы валютной бухгалтерии, сложная аналитическая обработка финансовой информации с последующим принятием обоснованных решений по управлению ресурсами, обеспечение составления отчетности, подготовка документов, анализа, планирования и контроля деятельности банка; создание механизма быстрого реагирования на изменение ситуации (в экономике, политике, законодательстве, банковском секторе, собственной деятельности); распространение необходимых знаний среди сотрудников банка и повышение уровня их профессиональной подготовки; проблемы, связанные с увеличением численности персонала, появлением у банков новых зданий и т.д. Совершенно очевидно, что решить перечисленные задачи может лишь эффективный менеджмент.

Для российских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа, прежде всего, финансового состояния банков, соответствующих условиям местных рынков. Успешное развитие и надежность банка сегодня во многом зависят от постановки аналитической работы, позволяющей давать реальную и всестороннюю оценку достигнутым результатам его деятельности, выявлять сильные и слабые стороны банка, определять стратегии роста и конкретные пути решения возникающих проблем.

Тема дипломной работы была определена как «Совершенствование организации аналитической работы в КБ «Тагилбанк», так как на сегодняшний день действительно эта проблема актуальна для банков, и Тагилбанк не является исключением.

Цель работы - выявить пути, методы и средства совершенствования аналитической работы в КБ «Тагилбанк».

Для реализации поставленной цели были решены следующие задачи:

- изучена современная литература по данной теме;

- проведен анализ и сопоставление имеющихся методик, и произведен отбор наиболее рациональных для проведения анализа;

- выполнены аналитические расчеты по выведенной методике;

- обоснована необходимость формирования подразделения, занимающегося анализом;

- разработан проекта службы анализа и отчетности в КБ «Тагилбанк».

Похожие работы

Организация деятельности коммерческого банка

Скачать

648838

2

0

... могут рассматриваться в локальных нормативных правовых актах банков по кредитованию? В локальных документах коммерческих банков детально могут быть рассмотрены вопросы по организации этапов кредитного процесса. Кредитный процесс включает в себе четыре этапа: - мониторинг финансово-хозяйственной деятельности кредитополучателя; - оформление и выдачу кредита; - контроль банка за использованием ...

Анализ финансовой отчетности банка

Скачать

77090

19

1

... нет. В целом, кредитную историю ХФ "Березка" Прибайкальского РАЙПО можно оценить как хорошую. Анализ финансового состояния. При анализе структуры баланса сравниваются данные на 01.01.04 и на 01.01.05. Таблица 10 Анализ структуры баланса ХФ "Березка". Наименование группы (строки баланса) Отчетные даты Абсолютный прирост (тыс. руб.) Относительное изменение (%) 01.01.04 (тыс. руб.) ...

Организация службы внутреннего контроля на предприятии

Скачать

85224

0

0

... АСУ и в частности использование математического обеспе­чения для выполнения аналитических и логических операций, применение диалогового режима "человек - машина" и др. Требования системы внутреннего контроля на предприятии не зависят от системы бухгалтерского учета в целом, а распространяются как на рабочие, совершаемые вручную, операции, так и на обработку документов при помощи электронной ...

Организация операций коммерческих банков с ценными бумагами с целью продажи

Скачать

95726

1

2

... включает такие виды деятельности: - деятельность по выпуску ценных бумаг по доверенности, от имени и за счет эмитента путем организации подписки на ценные бумаги или их реализации иным способом (андеррайтинговая деятельность); - коммерческая деятельность с ценными бумагами, которая предусматривает покупку-продажу ценных бумаг, которая осуществляется банком от своего имени и за свой счет с ...