Пассивные операции коммерческих банков

и их современные формы.

Пассивными называются операции, с помощью кот. банки формируют свои ресурсы. Суть - в привлечении различных видов вкладов, получении МБК, эмиссии собственных ц/б-г, а т/ж проведении иных операций, в рез-те кот. увеличиваются б-кие рес-сы. Исторически пассивные операции играли первичную и определяющую роль по отнош. к активным, т.к. для осущ. актив. Операций необх. условием является достаточность ресурсов. Пассив баланса банка состоит из капитальных и текущих статей. Капитальные статьи – устав. фонд, резервный капитал и нераспределенная прибыль; текущие статьи - прежде всего банковские депозиты (вклады) и др. Банковские ресурсы делятся на собственные и привлеченные:

Собственные средства – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих эк-кую самост-ть и стабильность функционирования банка. Основа для привлечения средств в б-к. К собственным средствам банка относятся:

1) Уставный капитал (фонд). Формируется в зависимости от формы организации банка: от продажи собственных акций по нарицательной стоимости или паевых взносов учредителей б-ка в денеж. выражении, а т/ж средств направляемых в теч. года на увелич. кап-ла по реш-ю собрания акционеров (пайщиков) - за счет собств-х средств б-ка (средства из резервного фонда, если его величина >10% от оплаченной суммы устав-го капитала, спец. фонды, прибыль, дивиденды акционеров-пайщиков, неиспользованные ср-ва фондов эк-го стимулирования и т.д.). Размер устав. капитала, порядок формирования и изменения определяются Уставом банка. Минимально размер уст. к-ла устанавл-ся ЦБ РФ (с 1.01.99 – 5000 экю).

2) Резервный фонд. Образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли, до нал/облож-я размер которых устанавливается собранием акционеров. Этот фонд предназначен для покрытия возможных убытков по операциям б-ка по кот-м не формируются спец. резервы и других целей, связанных с обеспеч-м обяз-в б-ка. Его min размер регулир-ся банк-ким зак-вом (не д.б. банкротство.

На уровень ликвидности банка преж. всего влияет структура активов баланса и соответственно состав и виды активных операций. Чем выше ликвидность актива – тем меньше его доходность. Оценивая ликвидность банка нужно принимать во внимание не только возможную доходность какого-либо актива, но и степень риска, по соответствующей активной статье. В решение задачи обеспечения ликвидности в миров. практике широко используют «портфельный подход» в управлении балансом банка. Управление портфелем – это управление активами и пассивами б-ка, преследующее достижение ликвидности, прибыльности и платежеспособности, обеспечивающее устойчивость и надежность его работы в целом. Ключевой аспект в управлении портфелем – необходимость постоянного балансирования между данными показателями. Портфельный подход основан на группировке активов исходя из экономической взаимозависимости ликвидности, платежеспособности, доходности и риска, в целях выработки тактики и механизмов управления ликвидностью банка: 1) Первичные резервы. Самые ликвидные активы. Сюда входят денеж. наличность, чеки и другие платеж. док-ты в процессе инкассирования, средства на корр. счетах в других КБ и в ЦБ. Такие активы не приносят дохода, но служат главным источником ликвидности банка. 2) Вторичные резервы. Это приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы, кот. с минимальной задержкой и незначит. риском потерь м. превратить в наличные. Используются на случ. массового изъятия вкладов. К ним относятся векселя и др. краткосроч. ц/б-ги, ссуды до востребования и краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам. Основное назначение данной группы активов - служить источником пополнения первичных резервов. 3) Банковские ссуды - наиболее доходные, но и самые рискованные активы. Данная группа активов - главный источник прибыли банка. В структуре активов – наиб. удел. вес. Основ. часть-краткосроч. 4) Портфель ц/б-г, или портфель б-ких инвестиций. Ц/б-ги со сроком погашения более года. Формирование портфеля инвестиций преследует две цели: приносить банку доход и быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращения их в краткосрочные. Ключевой момент – диверсификация – распределение инвестиционного портфеля между различными видами ц/б-г ы целях сниж. риска по активным операциям в обеспечение доходности и ликвидности. Выделяют еще наименее ликвидные активы – влож. в здания и оборуд-е б-ка (не>20% от уст.кап.).

Управления пассивами основывается на 2х утверждениях: 1) КБ может решать проблему ликвид-ти путем привлечения доп. ден. средств, покупая их на рынке капитала, выпуская собственные долг. обяз-ва; 2) КБ может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам ден. средств у банков-корр-тов, у ЦБ, а т/ж к займам, получ. на рынке евровалют. Это называется управляемые пассивы.

Ликвидность КБ можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщика: то есть на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. Данное утверждение вошло в основу формирования и управления портфелем инвестиций с помощью эффекта ступенчатости. Метод, использующий эффект ступенчатости доходов и расходов называется диверсификацией.

Регулирование ликвидности КБ гос. органами осуществляется посредством установления ЦБ-м соответствующих нормативов: 1). Норматив текущей ликвидности - отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования» и прочие на срок до 30 дн., min 70%. 2). Норматив мгновенной ликвидности - отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам «до востребования, min 20%. 3). Норматив долгосрочной ликвидности - отношение суммы кредитов, выданных банком в руб. и ин.валюте с оставшимся сроком погашения свыше 1 года к сумме собств. капитала и обязательств кредитной организации по депозитным счетам, полученным банком кредитам, а т/ж обращающихся долговых обязательств банка со сроком для всех более 1 года, max - 120%. Оценочный показатель (Общий коэфф-т ликвидности) - отношение текущих ликвидных активов к общей сумме а-в, min- 20%

Похожие работы

Организация и планирование производства в швейной промышленности

Скачать

19313

17

0

... Выводы Список литературы КУРСОВАЯ РАБОТА       Изм Лист № док. Подпись Дата Организация и планирование швейного производства Лит. Масса Масштаб   Разработал Парфенов У   Утвердил Куронен Г.   Проверил Куронен ...

Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства

Скачать

26696

12

0

... , что сумма тарифного фонда заработной платы по всем видам работ проводимых лесхозом составляет 2033,21 рублей за единицу измерения. В соответствии с действующим законодательством, предприятия лесного хозяйства самостоятельно определяют порядок и размеры премирования работников. Доплаты за выслугу лет устанавливаются в процентах от тарифного фонда, выплаты по районному регулированию планируются ...

Организация и планирование производства для участков механической обработки

Скачать

41035

28

2

... руб. Таким образом, чистая прибыль составит: ЧП = ВП- Нн- Нпр = 115946679,2 руб. Заключение В процессе работы были выполнены расчеты по вопросам организации и планирования производства для участков механической обработки. Рассчитаны технико-экономические показатели эффективности работы участка: Себестоимость продукции—130571,1 руб. Выручка от реализации составила –1418737488 руб. ...

Организация и планирование производства на примере УП "Агрокомбинат "Ждановичи""

Скачать

38057

9

14

... конкуренция со стороны местных поставщиков. 4. Результаты анализа товарного ассортимента предприятия В соответствии с уставом предприятия основным видом хозяйственной деятельности УП "Агрокомбинат "Ждановичи" является производство и реализация овощей закрытого молока и мяса. Основными направлениями производственной специализации хозяйства являются: - производство овощей закрытого грунта; ...