Страховые фонды: назначение и формы организации

2. Страховые фонды: назначение и формы организации.

Страхование, являясь категорией распределения, выражает определённые производственные отношения, возникающие в связи с формированием и использованием страхового фонда.

Страховой фонд - это резерв денежных или материальных средств, формируемый за счет взносов страх-лей и находящийся в оперативно - организационном управлении у страховщика. В широком экономическом смысле к страховому фонду относят государственный резервный фонд, фонд страховщика, резервный фонд предпринимателя, образуемый в процессе самострахования.

Государственный резервный фонд создается в централизованном порядке за счет общегосударственных ресурсов и формируется как в натуральной, так и в денежной форме. Задачей данного фонда является возмещение ущерба от стихийных бедствий и крупномасштабных аварий.

Страховой фонд страховщика создается за счет большого круга его участников, выступающих в качестве страх-лей. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, т.к. страховые взносы уплачиваются каждым страхователем обособленно. Он имеет только денежную форму. При этом убыток одного страх-ля распределяется между всеми участниками создания фонда, что приводит к большой маневренности страх. фонда и ускорению оборачиваемости страх. резервов.

Фонд самострахования - в натуральном и денежном выражении, т.е. фонд коммерческого риска.

Страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства и служит основой для бесперебойной работы предприятия. Т. о. создание резервного фонда предпринимателя обусловлено страховыми интересами.

4. Сущность, содержание и задачи актуарных расчетов.

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов. Свое название они получили от слова «актуарий». Актуарий - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно- обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страх-ию жизни. Это связано с расчетами по образованию резервов страх-х взносов, опред-м размеров ссуд, выкупных сумм и редуцированных сумм. Редуцирование - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Актуарные расчеты - это система статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страх-ка и страх-ля. На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страх-ля в создании страхового фонда и производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни. Форма, по которой произ-тся расчет с/с-ти и стоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Задачами актуарных расчетов являются: 1). Изучение и классификация рисков по определённым признакам в рамках страх-ой совокупности. 2). Исчисление математической вероятности наступления страхового случая, опр-ие частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности. 3). Математическое обоснование необх-х расходов на орг-цию процесса страх-ия. 4). Математическое обоснование необходимых резервных фондов страх-ка и источников их формирования. 5). Исследование нормы вложения капитала (%-ой ставки) при использовании страх-ком собранных страх-ых взносов в качестве инвестиций, а также тенденций их изменения в конкретном временном интервале и опр-ие зависимости между %-ой ставкой и величиной брутто- ставки.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страх-ком от использования аккумулированных взносов страх-лей в качестве инвестиций. Конкретные выводы из актуарных расчетов связаны со временем, местом и видом страхования. Актуарные расчеты определяются в зависимости от цели, которую поставил страховщик, общеэк-ких условий данной стороны. Это означает, что при наличие одних и тех же объективных факторов (проявление риска, степень вероятности, расходы на ведение дела) в зависимости от соц-ных условий окончательный актуарный расчет м. иметь несколько вариантов.

Классификация актуарных расчетов: 1. По отраслям страх-я: расчеты по личному, имущ-му и страх-ию ответс-ти. 2. По временному признаку: отчетные и плановые расчеты. 3. По иерархическому признаку: расчеты федеральные, региональные и на уровне страх-го общества.

6. Основные показатели страховой статистики

и методы их расчета.

При актуарных расчетах используются показатели страховой статистики, которая представляет собой систематическое изучение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе использования выработанных статистикой методов обработки обобщенных итоговых показателей страхового дела.

Для практических целей страхования применяются следующие показатели: n - число объектов страх-ия; L - число страх-ых событий; m - число пострадавших объектов в результате страх-ого случая; Р - сумма собранных страх-ых взносов; В - сумма выплаченного страх-ого возмещения; С - страх-ая сумма всех объектов страх-ия; Сm - страх-ая , приходящаяся на поврежденный объект страх-ой совокупности.

В процессе анализа рассчитывают следующие показатели:

1. Частота страх-ых событий - хар-ется кол-вом страх-ых событий в расчете на один объект страх-ия. Чс = L / n. ( Чс < 1 означает, что одно страх-ое событие повлекло за собой несколько страх-ых случаев).

2. Коэфф-т кумуляции риска (или опустошительность страх-ого события).

Кк = m / L. (Кк > 1 означ., что по мере возрастания опустошительности страх-го события возрастает и число страх-ых случаев на одно страх-ое событие. По этой причине страх-ки стараются избегать имущ-го страх-я рисков с большим Кк. Min = 1).

3. Коэфф-т убыточности (ущерба). Представляет собой отношение суммы выплаченного страх-ого возмещения к страх-ой сумме всех пострадавших объектов страх-ия. Ку = В / Сm (Ку не м.б. >1, иначе это обозначало бы, что все застрах-ые объекты уничтожены более одного раза).

4. Средняя страх-ая сумма на один объект страх-ия - это отношение общей страх-ой суммы всех объектов страх-ия к числу всех объектов страх-ия. Сср. = С / n.

5. Средняя страх-ая сумма на один пострадавший объект - это отношение страх-ой суммы всех пострадавших объектов к их числу. Сm.ср = Сm / m.

6. Тяжесть риска - это отношение средней страховой суммы на один пострадавший объект к средней страховой сумме на один объект страхования

Тр = Сm.ср / Сср. = (Сm / m) / (С /n) = (Сm.* n) / (C * m). Этот показатель исп-ся при оценке и переоценке частоты проявления страх-го события.

Похожие работы

Организация и планирование производства в швейной промышленности

Скачать

19313

17

0

... Выводы Список литературы КУРСОВАЯ РАБОТА       Изм Лист № док. Подпись Дата Организация и планирование швейного производства Лит. Масса Масштаб   Разработал Парфенов У   Утвердил Куронен Г.   Проверил Куронен ...

Проект по организации и планированию производства на предприятии лесного хозяйства

Скачать

26696

12

0

... , что сумма тарифного фонда заработной платы по всем видам работ проводимых лесхозом составляет 2033,21 рублей за единицу измерения. В соответствии с действующим законодательством, предприятия лесного хозяйства самостоятельно определяют порядок и размеры премирования работников. Доплаты за выслугу лет устанавливаются в процентах от тарифного фонда, выплаты по районному регулированию планируются ...

Организация и планирование производства для участков механической обработки

Скачать

41035

28

2

... руб. Таким образом, чистая прибыль составит: ЧП = ВП- Нн- Нпр = 115946679,2 руб. Заключение В процессе работы были выполнены расчеты по вопросам организации и планирования производства для участков механической обработки. Рассчитаны технико-экономические показатели эффективности работы участка: Себестоимость продукции—130571,1 руб. Выручка от реализации составила –1418737488 руб. ...

Организация и планирование производства на примере УП "Агрокомбинат "Ждановичи""

Скачать

38057

9

14

... конкуренция со стороны местных поставщиков. 4. Результаты анализа товарного ассортимента предприятия В соответствии с уставом предприятия основным видом хозяйственной деятельности УП "Агрокомбинат "Ждановичи" является производство и реализация овощей закрытого молока и мяса. Основными направлениями производственной специализации хозяйства являются: - производство овощей закрытого грунта; ...