В зависимости от обеспеченности кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные (бланковые или персональные)

2. В зависимости от обеспеченности кредиты подразделяются на обеспеченные и необеспеченные (бланковые или персональные).

Обеспечением по кредитному договору могут быть:

залог,

гарантия,

поручительство,

страхование кредитного риска и риска непогашения кредита.

Таким образом, понятие “обеспечение исполнения обязательств” и термин “обеспечение кредита” не полностью совпадают. Кредит, выдаваемый под залог имущества, передаваемого банку - залогодержателю, называют ломбардным. Ссуды под залог недвижимости называют “ипотечными”, а банки, их предоставляющие,- ипотечными банками.

3. В зависимости от заемщиков и цели использования кредиты подразделяются на потребительские, промышленные, инвестиционные, кредиты на операции с ценными бумагами, межбанковские, импортные и экспортные кредиты.

Таким образом, предоставление межбанковских кредитов является одним из видов банковского кредитования. Одна особенность этих сделок заключается в том, что заемщиком по кредитному договору является банк или иное кредитное учреждение. Второй особенностью межбанковских кредитов является то, что банки - заемщики берут кредит не для финансирования собственных хозяйственных нужд, а для предоставления кредита своим клиентам-заемщикам. Поэтому нередко такие договоры называют договорами о покупке кредитных ресурсов.

Предоставление Банком России централизованных кредитов коммерческим банкам является разновидностью межбанковских кредитных операций.

4. По размерам различают кредиты крупные, средние и мелкие.

5. По методам погашения различают банковские ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями), и ссуды, погашаемые единовременно (на одну определенную дату).

В ходе осуществления своей основной деятельности коммерческие банки проводят большое количество активных операций. К ним следует отнести почти все сделки коммерческих банков, в которых они являются кредиторами. Это не только предоставление ссуд, но и факторинг, форфейтинг, лизинг, учет векселей.

В последнее время российские банки расширяют кредитование в СКВ. Это обусловлено инфляцией и довольно высоким уровнем ссудного процента, когда большинство предприятий не может выплачивать довольно высокие проценты по рублевым кредитам. Стабильно повышающийся курс иностранной валюты заметно повышает эффективность выдачи ссуд в инвалюте.

Пути роста банковской прибыли могут быть различны. Это и расширение номенклатуры оказываемых банком услуг, повышение цены (процента) за предоставляемый кредит, снижение выплачиваемых процентов по вкладам, сокращение издержек банковской деятельности и другие. Конечно, наиболее легкий путь увеличения доходов банка - это повышение цен на банковские услуги и прежде всего - рост банковского процента по ссудам. В то же время его уровень не безграничен. Среди множества факторов, которые определяют уровень банковского процента, главным выступают формирование рыночной Среды, расширение предложения банковских услуг, а также регулирующая роль государства, которая осуществляется прежде всего через установление учетной ставки ЦБ РФ.

Но в деятельности многих банков в России кредитование занимает не главную роль и т.о. про российские банки нельзя сказать что они воздействую на кредитную и инвестиционную политику.

Необходимость качественного совершенствования кредитования в деятельности коммерческих банков России требует увеличения ресурсов на инвестиционные цели, внедрения в банковскую практику новых форм кредитования.

Вывод Выполняя функцию мобилизации свободных денежных средств , банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Сконцентрированные на вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Использование кредита обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров. В результате с помощью банков сбережения в конечном счете превращаются в капитал.

Функция кредитования имеет важное экономическое значение. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.

За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, с/х, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют кредиты потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня жизни. Так государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства, но, как, правило, не путем прямого кредитования.

В последние годы повышается спрос на кредит. Предприятиям необходимы дополнительные денежные средства для обновления капитала и расширения производственных мощностей. Для удовлетворения спроса со стороны предприятий коммерческие банки разрабатывают новые формы кредитования, совершенствуют его механизм.

Для получения кредита заемщик предоставляет в банк следующие документы:

1. Заявление на выдачу ссуды, в котором указывается сумма, цель и срок кредита.

2. Технико-экономическое обоснование потребности в кредите (позволяет судить об эффективности кредитуемого мероприятия, реальных сроках окупаемости затрат и, следовательно, срока возврата кредита).

3. Копии контрактов или иных документов, подтверждающих цель кредита в соответствии с технико-экономическим обоснованием и возможности его погашения.

4. Балансы: годовой и на последнюю отчетную дату (они используются для определения платежеспособности и кредитоспособности заемщика).

5. Проект кредитного договора.

6. Договор залога или договор гарантии, или договор страхования ответственности заемщиков на случай не возврата кредита. В зависимости от выбранной по согласованию с банком формы обеспечения возвратности кредита, они прилагаются к кредитному договору.

7. Срочные обязательства на погашение кредита в установленные сроки.

8. Справка о полученных когда-либо заемных средств в других банках (указывается банк-кредитор, сумма кредита, обеспечение и срок погашения). Все предъявленные документы тщательно изучаются и анализируются. На основании этих документов рассчитываются выше перечисленные показатели. На последнем этапе кредитования решается выдавать ли кредит заемщику.

В случае положительного решения с заемщиком заключается кредитный договор, в котором указываются следующие условия и реквизиты:

1. Номер и дата кредитного договора.

2. Сумма кредита.

3. Срок кредита.

4. Цель кредита.

5. Процентная ставка по кредиту.

6. Обеспечение кредита (залог, гарантия, поручительство и т.д.).

7. Наименование сторон (юридические адреса, телефоны).

8. Форма выдачи кредита (единовременно или по частям).

9. Обязательства сторон.

10. Санкции к заемщику в случае невыполнения им условий кредитного договора.

Договор тщательно изучается обеими сторонами и подписывается. Составляется договор в трех экземплярах: 1-й - отдается заемщику, 2-й - остается в кредитном отделе банка, 3-й - отдается в бухгалтерию.

Кредитный договор является юридическим документом и в случае не выполнения сторонами условий договора все возникающие между ними споры и разногласия должны решаться либо по обоюдному согласию, либо могут рассматриваться в судебном порядке. В тексте кредитного договора не должно содержаться условий, которые бы противоречили или взаимоисключали друг друга или имели бы двойное толкование. После выдачи кредита на протяжении всего его срока за заемщиком осуществляется тщательный контроль за выполнением условий договора. Главная цель этого контроля обеспечить регулярное внесение очередных взносов в погашение ссуды и процентов по договору. В период действия кредита заемщик обязан предоставлять банку балансы, отчеты о прибылях и убытках, отчеты о поступлениях наличности и другое. Банк анализирует эти материалы и сопоставляет их с прошлыми, тем самым указывая на возможность возникновения вероятной опасности.

Условия о сроках в кредитном договоре.

По срокам банковские ссуды подразделяются на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные (как было ранее сказано). Ссуда может быть предоставлена на условиях до востребования.

Начисление процентов.

При выдаче кредита заемщику он обязуется возвратить его вместе с процентами в срок, установленный кредитным договором.

Размер процентов по банковскому кредиту, а также порядок, период, сроки начисления процентов, механизм взыскания процентов определяются банком и клиентом на договорной основе. Проценты могут устанавливаться либо как годовые (например, 210 процентов годовых), либо за каждый день пользования кредитом (0,5 процентов от суммы кредита за каждый день пользования). Начисление процентов может производиться ежемесячно, ежеквартально, либо за иные периоды.

В соответствии с Положением о порядке начисления процентов и отражения их по счетам бухгалтерского учета в учреждениях банков проценты начисляются в размере и в сроки, предусмотренные договором, но не реже одного раза в квартал. Начисление и взыскание процентов авансом в момент выдачи кредита не допускается. В договоре целесообразно устанавливать графики оплаты (погашения) процентных сумм.

Срочный характер кредитного договора.

Банковский кредит предоставляется, как правило, на определенный срок, который может определяться периодом времени: часами, днями, неделями, месяцами, годами либо конкретной календарной датой.

Ссуда может предоставляться на условиях востребования, т. е. она должна быть возвращена по первому требованию банка в семидневный срок с момента предъявления требования. Однако, в договоре может быть оговорено, что должник обязан возвратить средства немедленно (на следующий день и т. д.) после предъявления требования банком.

Заемщики - юридические лица, не выполняющие свои обязанности по своевременному возврату полученных кредитов, могут быть объявлены неплатежеспособными в порядке, установленном Законом РФ “О несостоятельности (банкротстве) предприятий.

Помимо предусмотренных мер воздействия в отношении заемщиков, признанных неплатежеспособными, банки могут использовать возможность установления в кредитном договоре различных мер воздействия на заемщиков, не выполняющих условий кредитного договора (нецелевое использование ссуд, несвоевременная уплата процентов за кредит, использование средств с нарушением условий и правил кредитования, неудовлетворительное хранение ценностей, являющихся обеспечением кредита, уклонение от банковского контроля). К таким мерам относятся:

- повышение процентов за пользование кредитом,

- выдача в дальнейшем денежных сумм на особых условиях,

- прекращение дальнейшего кредитования,

- предъявление ранее выданных ссуд к досрочному взысканию.

В качестве обеспечения возврата кредита банки используют залоговое поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой.

Обязательства, вытекающие из кредитного договора должны быть исполнены надлежащим образом в установленный срок в соответствии с условиями договора и требованиями законодательства, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычно предъявляемыми требованиями. Основной обязанностью заемщика по кредитному договору является своевременный возврат кредита.

Как показывает практика, банки нередко предъявляют требования о возврате кредита лицам, не связанным с ними договорными отношениями, в частности к лицам, которым в соответствии с условиями кредитного договора были перечислены суммы ссуды. Однако такое лицо, по общему правилу, не несет никакой ответственности за возврат кредита перед займодавцем.

ПРОЧИЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ.

Операции, связанные с выкупом дебиторской задолженности поставщиков, консультирование в сфере сбыта продукции, страхованием сделок, наблюдением и контролем финансового состояния поставщиков, а также платежеспособности покупателей, бухгалтерским учетом движения продукции и расчетов за нее называют факторингом.

Целью факторинговых операций является своевременное инкассирование долгов для снижения потерь от просрочки платежа и предотвращения появления безнадежных долгов. Использование факторинга ускоряет получение большей части платежей, гарантирует полное погашение задолженности, снижает расходы, связанные с ведением счетов и обеспечивает своевременность поступления платежей поставщикам при наличии временных финансовых трудностей у плательщиков.

Факторинговые операции осуществляются банками и специальными организациями. В случае осуществления факторинга банками в них создаются специальные отделы.

Источниками формирования средств для факторинга являются собственные средства банка (прибыль, фонды), привлеченные и заемные средства. Соотношение между собственными и несобственными средствами устанавливается Правлением банка. Кроме того, если у факторингового отдела возникает потребность в привлечении сверхплановых кредитов для выполнения своих обязательств, банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Хозорганы могут представлять факторинговому отделу временно свободные средства на определенный срок за плату,, которая определяется в договорах по соглашению сторон.

Существует открытый и закрытый факторинг. При открытом факторинге дебитор уведомлен о том, что в сделке участвует факторинговый отдел. В случае же закрытого факторинга - дебитор не ставится в известность о наличии факторингового договора. Факторинг подразумевает постоянные отношения между банком и поставщиком, поскольку предполагает наблюдение и контроль за финансовым состоянием поставщика, а также платежеспособностью его покупателей. Взаимоотношение факторингового отдела и поставщика регулируется договором. В котором оговариваются условия совершения факторинговых операций, в том числе реквизиты платежных требований, доля сумм платежа от суммы по операциям факторинга, размер компенсационного вознаграждения, условия расторжения договора и другие условия по соглашению сторон. Помимо этого в договоре оговаривается ответственность каждой из сторон в случае невыполнения или ненадлежащего выполнения обязательств.

Операцией, сходной с факторингом является форфейтинг - форма банковского кредита, предусматривающая приобретение права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принятия риска исполнения этих требований и их инкассирование.

Форфейтинг, в отличие от факторинга, является одноразовой операцией, связанной с взиманием денежных средств посредством перепродажи приобретенных прав на товары и услуги.

Лизинговые операции коммерческих банков представляют собой долгосрочную аренду машин, оборудования и других товаров инвестиционного назначения, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора аренды.

В международной практике термин “лизинг” применяется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования (инвестиционных товаров). В зависимости от срока договора аренды различают три вида арендных операций:

краткосрочная аренда - на срок от одного дня до одного года;

среднесрочная аренда - от одного года до трех лет;

лизинг - от трех лет до двадцати и более лет.

Таким образом, лизинг - это долгосрочная аренда машин, оборудования и других товаров инвестиционного назначения, купленных арендодателем для арендатора с целью их производственного использования, при сохранении права собственности на них за арендодателем на весь срок договора аренды.

С экономической точки зрения лизинг имеет определенное сходство с кредитом, предоставленным на покупку оборудования. При кредите на приобретение основных фондов заемщик вносит в установленные договором сроки платежи за пользование кредитом и суммы в погашение основного долга; при этом для обеспечения возвратности кредита банк может сохранять за собой залоговое или право собственности (договор купли-продажи с отсроченным платежом) на кредитуемый объект до полного погашения ссуды. При лизинге арендатор, т.е. заемщик, становится собственником взятого в аренду имущества только по истечении срока договора и выплаты как согласованных арендных платежей, так и полной стоимости арендованного имущества.

Четкое определение лизинговой операции имеет важное практическое значение, так как при несоблюдении правил ее оформления статус операции может быть не признан, что повлечет за собой неблагоприятные финансовые последствия для ее участников.

Основой любой лизинговой сделки является финансовая (кредитная) операция. Собственник имущества (лизингодатель) оказывает пользователю (лизингополучателю) финансовую услугу: он приобретает имущество в собственность за полную стоимость и за счет периодических взносов лизингополучателя в конечном счете возмещает эту стоимость. Поэтому исходя из финансовой стороны отношений лизинг рассматривается как одна из форм кредиторских приобретений машин и оборудования, альтернативная традиционному банковскому кредиту.

Таким образом, если рассматривать лизинг как передачу имущества во временное пользование на условиях срочности, возвратности и платности, то его можно классифицировать как товарный кредит в основные фонды. Поэтому в экономическом смысле лизинг есть кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование имущества. Субъектами кредитных отношений здесь выступают: в лице кредитора - лизингодатель, а в лице заемщика - лизингополучатель, а объектом ссуды являются машины, оборудование, транспортные средства и другие инвестиционные товары.

В лизинговой сделке, как правило, принимают участие три субъекта.

Первым из них является собственник имущества (лизингодатель), представляющий его в пользование на условиях лизингового соглашения. В качестве лизингодателя могут выступать:

дочернее учреждение банка, в уставе которого предусмотрен этот вид деятельности;

финансовая лизинговая компания, создаваемая специально для осуществления лизинговых операций, основной и фактически единственной функцией которой является оплата имущества, т. е. финансирование сделки;

специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к финансовому обеспечению сделки берет на себя комплекс услуг нефинансового характера: содержание и ремонт имущества, замену изношенных частей, консультации по его использованию и т.п.

Вторым участником лизинговой сделки является пользователь имущества - лизингополучатель, которым может быть любое юридическое лицо независимо от формы собственности.

Третий участник лизинговой сделки - продавец имущества лизингодателю (поставщик), которым также может быть любое юридическое лицо: производитель имущества, снабженческо-сбытовая, торговая фирма и др.

В зависимости от экономических условий число участников сделки может меняться. Кроме перечисленных трех сторон в ряде случаев в сделке могут принимать участие брокерские фирмы, которые непосредственно не занимаются предоставление лизингового имущества, а выполняют роль посредников между поставщикам, лизингодателем и лизингополучателем. При крупных сделках количество участников может увеличиваться за счет подключения брокерских фирм, трастовых корпораций финансирующих учреждений и др. Состав участников сделки сокращается, если поставщиком и лизингодателем является одно и то же лицо: в таких случаях вопросами лизинга занимаются дочерние лизинговые компании, создаваемые изготовителями оборудования.

Субъектами лизинговой сделки являются стороны, имеющие непосредственное отношение к объекту сделки.

Различают оперативный и финансовый лизинг.

Оперативный лизинг - это арендные отношения, при которых расходы лизингодателя, связанные с приобретением и содержанием сдаваемых в аренду предметов, не покрываются арендными платежами в течение одного лизингового контракта.

При оперативном лизинге лизинговая компания приобретает оборудование заранее, не зная конкретного арендатора. Поэтому лизинговые компании, занимающиеся оперативным лизингом, должны хорошо знать конъюнктуру рынка инвестиционных товаров, как новых, так и бывших в употреблении; лизинговые компании (или банки) при этом виде лизинга сами страхуют имущество и обеспечивают его оборудование и ремонт;

по окончании срока лизингового договора лизингополучатель имеет право: продлить срок лизинга на более выгодных условиях; остаточную рыночную стоимость объекта сделки, то это положение требует от арендодателя хорошего знания конъюнктуры рынка подержанного оборудования.

Финансовый лизинг - это соглашение, предусматривающее в течение периода своего действия выплату лизинговых платежей, покрывающих полную стоимость амортизации оборудования или большую его часть, дополнительные издержки и прибыль арендодателя.

Финансовый лизинг характеризуется следующими основными чертами:

участием третьей стороны (поставщика или производителя объекта сделки);

невозможностью расторжения договора во время так называемого основного срока аренды, т. е. срока, необходимого для возмещения расходов лизингодателя; однако на практике это иногда происходит, что находит отражение в лизинговом договоре, но в этом случае стоимость операции значительно возрастает;

более продолжительным сроком лизингового соглашения (обычно близким к сроку службы объекта сделки);

как правило, высокой стоимостью объекта сделок.

Так же как и при оперативном лизинге, после завершения срока контракта лизингополучатель может: купить объект сделки по остаточной стоимости; заключить новый договор на меньший срок и по льготной ставке; вернуть объект сделки арендодателю.

Поскольку финансовый лизинг по экономическим причинам схож с долгосрочным кредитованием капитальных вложений, то основное место на рынке финансового лизинга занимают банки.

Похожие работы

Сравнительная оценка эффективности использования финансового лизинга и банковского кредита при приобретении основных фондов

Скачать

132304

12

4

... : предприятие прибыльно, для повышения прибыльности необходимо изыскивать средства для расширения лизинговой деятельности. 3. Сравнительная оценка использования финансового лизинга и банковского кредита на примере деятельности ООО «АФТ-ЛИЗИНГ» Для потенциального лизингополучателя основной проблемой является выбор между различными вариантами формирования пассивов, для финансирования приобретаемых ...

Договор лизинга

Скачать

143617

0

0

... , включаются лизингополучателем в себестоимость продукции, уменьшая налогооблагаемую прибыль (п.00 ст. 000 Налогового кодекса Российской Федерации). - Различные расходы лизингодателя на содержание переданного по договору лизинга имущество, в том числе и амортизация по нему, включаются в себестоимость в составе внереализационных расходов и уменьшают его налогооблагаемую прибыль (п.0 ст.000 ...

Договр финансовой аренды (лизинга)

Скачать

123560

1

0

... законодательства - 1995 - № 27 - ст. 2591; 1996 - № 18 - ст. 2154 13. Постановление Правительства РФ № 80 от 1.02.2001 года “Об утверждении положения о лицензировании финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации” // Российская газета - 2001 - № 32-33 - С. 6 14. Постановление Правительства РФ № 167 от 26.02.1996 года “Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в РФ” ...

ЛИЗИНГ: правовые основы и проблемы развития правового регулирования в РФ

Скачать

132355

5

0

... , что более правильно придерживаться точки зрения говорящей о том, что договор лизинга является самостоятельным видом договора.                                               ГЛАВА 2. ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДОГОВОРА ЛИЗИНГА.   § 1. Этапы развития лизинговой деятельности в России. В 70 - 80-е годы лизинг рассматривался советскими внешнеторговыми организациями ...